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未來金融機構對外做出「永續」或「綠色」相關聲明須遵守5大原則。（圖片來源：istock）
金管會於5月30日發布「金融機構防漂綠參考指引」，並於該指引中提供相關例示，協助金融機構自我檢視，以維持大眾的信心及提醒金融機構注意避免可能涉及的「漂綠」行為。
金管會發布5大漂綠指引，預防誇大訊息、不宜選擇性揭露
金管會表示，該指引所稱「漂綠」，指金融機構在永續相關的聲明、行動或陳述中，提供無法讓人清楚理解或過於誇大的訊息，或僅選擇性揭露正面影響或缺乏證據支持其永續特徵的訊息，進而誤導金融消費者、投資人或其他市場參與者的判斷。
未來金融機構對外做出「永續」或「綠色」相關聲明（含文宣、廣告或任何形式的聲明）時，宜注意聲明的正確性、完整性、可比較性及符合下列5大原則：
1.聲明宜真實正確且有證據支持，並定期審視其正確性：包括聲明宜具真實與正確性，在提出時就有充分、具相關性且屬公開可驗證的證據支持，並定期審查和更新。
2. 聲明宜直接，並易於理解：包括陳述方式宜直接且易於理解，避免使用難以理解的術語及模糊或籠統的語言，並確保視覺元素與聲明一致。
3. 聲明內容宜完整，不遺漏或隱藏重要訊息：包括聲明宜是綜整所有永續特徵相關內容，不宜僅象徵性揭露或選擇性揭露，且若聲明只在某些條件下適用，宜清楚說明限制，同時不宜僅以碳抵換方式宣稱具永續特徵。
4. 聲明涉及比較時，宜公平且具可比性：包括比較的基礎宜公平，並敘明比較方法；如業者或其商品及服務僅是符合法令最低標準，在比較時就不宜讓消費者認為其永續特徵優於同業。金融機構並宜適時監控行銷活動，避免出現與實際不符的情況。
5. 聲明宜確保符合永續相關規範：包括確保永續金融商品資訊揭露及投資決策過程符合永續規範；若金融商品只有在特定時間段具永續特徵，業者宜清楚說明；若金融業使用外部永續發展相關數據、分析及評級，則宜先進行盡職調查。
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避免落入漂綠嫌疑，金管會叮嚀：須經第三方驗證
為讓金融業更容易理解上面這些原則，金管會參考英國金融行為監理總署（FCA）的作法，在該指引中提供10個非真實例示供金融機構參考，協助金融機構避免落入漂綠的疑慮。
舉例來說，A銀行提供永續發展相關之貸款或債券等資金，向排放密集型企業提供「轉型融資」，但接受融資的公司缺乏可信的減排策略或轉型計畫。
或是B公司宣稱提供「最環保綠色信用卡」，但沒有資訊支持它跟其他綠色信用卡的比較，如何對環境產生「最」正面的影響。或是C公司聲稱其ESG基金可以減緩地球暖化，但它未跟投資人說明其投資組合僅看範疇1碳排，未對範疇2及3進行碳排比較，沒有說明限制條件與解釋技術術語。
最後金管會提醒金融機構，在提供金融商品及服務並做出「永續」或「綠色」的相關聲明前，宜依內部權責劃分規定，經內部覆核或外部第三方機構進行驗證，並持續監督是否符合相關聲明，也宜透過內部控制或風險管理機制，定期檢視自身「永續」或「綠色」聲明的內容與實際情形是否相符，將ESG納入營運及風險管理的決策流程，並配置充分人力及給予人員必要的訓練。
